近年来，由于政策环境的不断改善和我国工业化进程的加快，中小企业获得了巨大的快速发展空间，对日常生产经营、固定资产投资和技术创新的资本需求日益增加。然而，目前我国中小企业融资渠道不畅，规模小，仍需进一步有效解决。中小企业融资困难的具体表现如下：

现代风险导向审计的特点

改革开放以来，中小企业融资渠道多元化的变化不断出现。但由于中小企业基础薄弱，原有资金不足，民间融资渠道不畅，金融机构成为资金的主要来源，其主要方式仍以银行贷款为主。然而，近年来，为了防范金融风险，加强内部监管，减少银行不良资产，包括各种中小型金融机构在内的金融机构大大减少了信贷数量，大部分贷款从信贷贷款转向抵押贷款或担保贷款。然而，中小企业犹豫不决，没有足够价值的商品作为抵押品，很难找到个人或单位为其提供担保，因此很少获得贷款。目前，在我国金融机构的贷款定额中，国有银行贷款主要用于支持国有企业的发展和国有投资的增长。根据近年来的统计数据，我国1000多万中小企业中只有10%左右获得银行信贷支持，大型企业的支持强度是中小企业的200多倍。

金融法律法规不完善单一资本市场结构

与货币市场相比，中国的金融体系是以商业银行为核心的间接融资为主导的金融市场。相比之下，资本市场结构单一，发展缓慢，不能直接为中小企业提供融资渠道。在上市方面，股票发行金额和上市公司在中国金融法规中选择严格限制规模，使中小企业上市融资处于不利阶段在资本市场结构分析中，找不到适合中小企业融资的股票交易市场，资本市场体系和布局不合理，证券和产权交易单一，没有本地证券和产权交易中心。

中小企业信用等级低

一方面，在一定程度上，中小企业缺乏企业信用群体，到期贷款不能按时偿还，将不可避免地增加企业融资的难度。中小企业信用评级在现行银行信用评价标准中普遍较低，也是贷款困难的重要因素；更重要的是，部分中小企业不按照与商业银行签订的协议经营，导致逾期贷款、滞纳金甚至坏账，也是影响金融机构继续为其他中小企业提供融资支持的重要因素。另一方面，为了避免责任，银行信贷管理人员基本上放弃了高风险但高回报预期的项目，进一步限制了中小企业的贷款。

融资渠道难以迎合企业的长期发展

直接融资和间接融资是企业融资的两种主要方式。我国对中小企业的信贷支持较少，直接融资渠道狭窄。据统计，98%以上的中小企业外部融资来自银行贷款，直接融资的比例不到2%。回顾中小企业的发展过程，直接融资是企业创业初期的主要依赖，但由于基础薄弱，中小企业的直接融资有限。随着企业的不断发展和发展，必须通过外部融资来满足其需求。在大多数中小企业的发展过程中，为了获得资金，往往采用私人相互担保的方式。这种方法最突出的问题之一是数量不大，但风险特别大。随着企业从数量到规模的增长，资本密度也在增加。仅仅依靠直接融资、抵押贷款和担保贷款就远难以满足企业的资本需求。

在我国现有的金融体系中，银行贷款、股票发行、债券发行、内部融资、商业信用等是中小企业融资的主要方法和手段。实际上，银行贷款是中小企业使用最广泛的融资手段。然而，基于上述分析，我们可以看到，银行贷款、股票和债券融资对中小企业来说是困难的。在这样的融资环境下，中小企业很难在激烈的市场竞争中生存、发展甚至成长。迫切需要找到一个适合中小企业特点的新的融资渠道。金融租赁作为市场经济高度发展的金融工具，是理想的选择。